ביטוח לאומי ב-2026: כמה משלמים שכירים, עצמאים ומי שאין לו הכנסה, ומה מקבלים בתמורה
הניכוי השני בכל תלוש שכר, המקדמה הראשונה שנדרשת מכל עצמאי, והפתעה לא נעימה לרבים שנמצאים בין עבודות: ביטוח לאומי הוא מס שלא קורא לעצמו מס, אבל הוא קונה זכויות מוגדרות.
בקצרה
ביטוח לאומי גובה שני תשלומים: דמי ביטוח לאומי (קצבת זקנה, אבטלה, לידה, נכות, קצבת ילדים) ודמי ביטוח בריאות (שמממנים את קופת החולים). שכיר משלם 4.27% עד 7,703 ₪ בחודש, ואחר כך 12.17% עד התקרה של 51,910 ₪; המעסיק מוסיף 4.51% ואחר כך 7.6%. עצמאי משלם 7.7% ואחר כך 18%, במקדמות. תושב ללא הכנסה משלם 266 ₪ בחודש. עולים ללא הכנסה פטורים 12 חודשים. בתמורה: קצבת זקנה, קצבת ילדים, דמי לידה, דמי אבטלה, כיסוי לנפגעי עבודה.
המספרים החשובים ל-2026
- השכר הממוצע לצורכי ביטוח
- 13,769 ₪ לחודש
- סף השיעור המופחת (60%)
- 7,703 ₪ לחודש
- תקרת ההכנסה החייבת
- 51,910 ₪ לחודש
- שכיר
- 4.27% ← 12.17%
- עצמאי
- 7.7% ← 18%
- ללא הכנסה
- 266 ₪ לחודש
מה ביטוח לאומי מכסה
ביטוח לאומי לא משלם על טיפול רפואי: את זה עושה קופת החולים (כללית, מכבי, מאוחדת, לאומית), במימון דמי ביטוח הבריאות שביטוח לאומי גובה בשבילה. ביטוח לאומי עצמו משלם קצבאות כספיות:
| ענף | מה הוא משלם | מי מבוטח |
|---|---|---|
| זקנה (קצבת זקנה) | קצבה בסיסית מגיל 67 (גברים) / 62–65 (נשים, עולה בהדרגה), עם תוספת לפי שנות ביטוח | כל תושב ששילם דמי ביטוח |
| ילדים (קצבת ילדים) | קצבה חודשית לכל ילד מתחת לגיל 18, בלי מבחן הכנסה | כל תושב שיש לו ילדים |
| לידה (דמי לידה) | תשלום יומי בזמן החופשה (עד 15 שבועות בתשלום), מענק לידה, אשפוז | שכירות ועצמאיות ששילמו דמי ביטוח |
| אבטלה (דמי אבטלה) | תשלום יומי, 50 עד 175 ימים לפי גיל ומצב משפחתי | שכירים שפוטרו, עם 12 חודשי ביטוח מתוך 18 האחרונים |
| נפגעי עבודה | דמי פגיעה, טיפול, קצבת נכות מעבודה | שכירים ועצמאים רשומים |
| נכות כללית | קצבה חודשית לפי דרגת אי-הכושר | תושבים |
| מילואים | תגמול על השכר בזמן שירות המילואים | משרתי מילואים |
| שאירים, סיעוד, הבטחת הכנסה | קצבאות ותוספות | בתנאים |
דמי ביטוח הבריאות פותחים את החברות בקופת חולים ואת סל השירותים לפי חוק ביטוח בריאות ממלכתי. לכן חוב בדמי ביטוח עלול, אחרי התראות, להשעות טיפולים שאינם דחופים.
שכירים: מה מנוכה בתלוש
המנגנון בנוי משתי מדרגות על השכר ברוטו: שיעור מופחת עד 60% מהשכר הממוצע (7,703 ₪ בחודש ב-2026), ושיעור מלא מעליו, עד התקרה של 51,910 ₪ (מעל התקרה לא מנוכה דבר).
| עד 7,703 ₪ | מ-7,703 ₪ עד 51,910 ₪ | |
|---|---|---|
| עובד — ביטוח לאומי | 1.04% | 7% |
| עובד — ביטוח בריאות | 3.23% | 5.17% |
| עובד — סך הניכוי | 4.27% | 12.17% |
| מעסיק — ביטוח לאומי | 4.51% | 7.6% |
| ברוטו | ביטוח לאומי | ביטוח בריאות | סך הכול |
|---|---|---|---|
| 7,000 ₪ | 73 ₪ | 226 ₪ | 299 ₪ |
| 12,000 ₪ | 381 ₪ | 471 ₪ | 852 ₪ |
| 25,000 ₪ | 1,291 ₪ | 1,143 ₪ | 2,434 ₪ |
שתי עבודות במקביל? המעסיק השני מנכה כברירת מחדל בשיעור המלא מהשקל הראשון; תיאום דמי ביטוח מול ביטוח לאומי מחזיר את המדרגה המופחתת ומונע תשלום עודף, שאחרת אפשר לתבוע בדיעבד. הסבר מלא על איך לקרוא תלוש משכורת נמצא במדריך נפרד.
עצמאים: מקדמות והתחשבנות
עצמאי משלם את שני החלקים, שלו ושל ״המעסיק״, ולכן השיעורים גבוהים יותר: 7.7% עד 7,703 ₪, ו-18% מעל, עד התקרה.
| עד 7,703 ₪ | מ-7,703 ₪ עד 51,910 ₪ | |
|---|---|---|
| ביטוח לאומי | 4.47% | 12.83% |
| ביטוח בריאות | 3.23% | 5.17% |
| סך הכול | 7.7% | 18% |
- מקדמות חודשיות שמחושבות לפי ההכנסה שהצהרתם בפתיחת התיק (טופס 6101), ואחר כך לפי השומה האחרונה הידועה. מינימום ב-2026: 265 ₪ בחודש, על בסיס הכנסה מינימלי של 3,442 ₪; מקסימום 8,550 ₪.
- התחשבנות אחרי הדוח השנתי למס הכנסה: יתרה לתשלום או החזר של תשלום עודף. הכנסה שיורדת באמצע השנה מצדיקה בקשה להפחתת המקדמות, באינטרנט.
- ניכוי: 52% מחלק הביטוח הלאומי (לא מביטוח הבריאות) מותרים בניכוי מההכנסה החייבת.
- הגדרת עצמאי בביטוח לאומי: לפחות 20 שעות בשבוע בממוצע, או הכנסה של לפחות 50% מהשכר הממוצע, או 12 שעות ו-15% מהשכר הממוצע. מתחת לזה, הפעילות נחשבת הכנסה פסיבית (שיעורים אחרים, בלי כיסוי נפגעי עבודה).
- שכיר ועצמאי במקביל: השכר מנצל ראשון את המדרגה המופחתת; ההכנסה מהעסק מחויבת קודם בשיעור המלא, במסגרת התקרה הכוללת.
מעמד, פתיחת תיק ומס הכנסה לעצמאים: ראו את המדריך עוסק פטור, זעיר או מורשה. את דמי הביטוח על ההכנסה שלכם מחשבים במחשבון ביטוח לאומי לעצמאים.
בלי הכנסה, סטודנטים, פנסיונרים
| מצב | דמי ביטוח 2026 | מה עושים |
|---|---|---|
| תושב ללא הכנסה (בין עבודות, שנת חופש, בן או בת זוג לא נשואים בלי עבודה) | 266 ₪ לחודש (ביטוח לאומי + בריאות), בהודעת תשלום רבעונית | לוודא שההודעה מגיעה; לשלם באינטרנט כדי להימנע מריבית ומהשעיית טיפולים |
| עקרת בית הנשואה למבוטח, ללא הכנסה | פטורה | כלום, המעמד אוטומטי אחרי ההצהרה |
| סטודנט ללא הכנסה | דמי ביטוח מינימליים מופחתים | להצהיר על מעמד סטודנט |
| חייל בשירות סדיר, וחודשיים אחרי השחרור | פטור | אוטומטי |
| דורש עבודה רשום | פטור מדמי ביטוח לאומי (ביטוח בריאות משולם), עד 12 חודשים בשנתיים | להירשם בשירות התעסוקה |
| פנסיונר שמקבל קצבת זקנה | כבר לא משלם ביטוח לאומי; ביטוח בריאות מנוכה מהקצבה בשיעור מופחת | אוטומטי |
| פנסיונר שממשיך לעבוד | שיעורים מופחתים על השכר | לעדכן את המעסיק בגיל |
| נכות מוכרת בשיעור 75% ומעלה | פטור | החלטת ביטוח לאומי |
מה שרבים מפספסים: בן או בת זוג לא נשואים של שכיר, בלי הכנסה, אינם פטורים; רק נישואים פותחים את מעמד עקרת הבית.
עולים חדשים, אזרחים זרים ותושבי חוץ
- עולה חדש ללא הכנסה: פטור מדמי ביטוח במשך 12 חודשים מהעלייה. הכיסוי הרפואי מתחיל עם ההגעה, ברישום לקופת חולים עם תעודת העולה.
- עולה שעובד: דמי ביטוח רגילים מהמשכורת הראשונה; פטור עשר השנים ממס על הכנסות מחו״ל (ראו הטבות מס לעולים) לא חל על ביטוח לאומי, שעשוי לחייב הכנסות פסיביות מחו״ל בשיעורים מופחתים; כדאי להעלות את הנושא מול רואה החשבון בדוח הראשון.
- אזרחי ארה״ב: אין בין ארה״ב לישראל הסכם ביטוח סוציאלי. שכיר בחברה ישראלית משלם רק ביטוח לאומי; עצמאי עם אזרחות אמריקאית עלול לשלם גם מס עצמאים אמריקאי (15.3%), בלי זיכוי בגין ביטוח לאומי, עלות שלעיתים קרובות מטה את הבחירה לטובת חברה ישראלית. הצד של מס ההכנסה מוסבר בעמוד האמנות למניעת כפל מס.
- בריטניה, קנדה ומדינות אמנה אחרות: לישראל יש הסכמי ביטוח סוציאלי עם בריטניה, קנדה, כמה ממדינות האיחוד האירופי ואחרות. עובד שנשלח לישראל זמנית על ידי מעסיק זר נשאר מבוטח בארצו עם אישור; אחרת חלה מדינת העבודה. תקופות הביטוח מצטרפות לצורך הפנסיה של כל מדינה, והקצבאות משולמות בישראל.
- פנסיונר עם פנסיה זרה שגר בישראל: הפנסיה הזרה משולמת בישראל; דמי ביטוח בריאות ישראליים חלים על הכנסת הפנסיה הזרה בשיעור מופחת, וכללי ארץ המוצא תלויים במעמד שלכם שם; זו שאלה ליועץ שמכיר את שתי המערכות.
הקצבאות ב-2026, במספרים
| קצבה | סכום | תנאי עיקרי |
|---|---|---|
| קצבת זקנה בסיסית | 1,838 ₪ לחודש (יחיד), 2,762 ₪ (זוג) | גיל הזכאות + שנות ביטוח; תוספת על כל שנה מעבר ל-10, השלמת הכנסה בתנאים |
| קצבת ילדים | 173 ₪ (ילד ראשון), 219 ₪ (שני עד רביעי), 173 ₪ (חמישי ואילך) לחודש | ילד תושב מתחת לגיל 18; משולמת לאם כברירת מחדל |
| דמי לידה | 100% מהשכר היומי הממוצע, עד 1,752.33 ₪ ליום, במשך 15 שבועות (לשכירות ולעצמאיות באותה מידה) | דמי ביטוח ב-10 מתוך 14 החודשים האחרונים או 15 מתוך 22 (חופשה קצרה יותר אם פחות) |
| מענק לידה | 2,103 ₪ (ילד ראשון), 946 ₪ (שני), 631 ₪ (שלישי ואילך); תאומים 10,514 ₪ | לידה בישראל, או בחו״ל לתושבת |
| דמי אבטלה | עד 550.76 ₪ ליום ב-125 הימים הראשונים, ואחר כך 367.17 ₪; מינימום 415 ₪ | פיטורים (או התפטרות אחרי 90 יום), 12 חודשי ביטוח מתוך 18, רישום בשירות התעסוקה |
| נכות כללית 100% | 4,711 ₪ לחודש (6,229 ₪ עם בן או בת זוג תלויים) | נכות רפואית של 60% לפחות ואובדן כושר השתכרות של 50% לפחות |
| מילואים | תגמול לפי השכר הממוצע ב-3 החודשים הקודמים, עם מינימום יומי | שירות מילואים; משולם דרך המעסיק או ישירות |
קצבת הילדים וקצבת הזקנה משולמות לחשבון בנק ישראלי (ראו השוואת הבנקים). קצבת ילדים אינה חייבת במס; קצבת זקנה, דמי לידה ודמי אבטלה הם הכנסה חייבת.
עזיבת הארץ, שהייה ארוכה בחו״ל וחזרה
- לפני שנוסעים ליותר מכמה חודשים, מודיעים לביטוח לאומי. כל עוד אתם תושבים, אתם חייבים בדמי ביטוח (מינימום 266 ₪ בחודש בלי הכנסה) ונשארים מבוטחים.
- אחרי יותר משנתיים בחו״ל (או קודם, אם מרכז החיים עבר בבירור), ביטוח לאומי עשוי לקבוע הפסקת תושבות: התשלומים נפסקים, הכיסוי הרפואי נפסק, והקצבה מחושבת לפי שנות הביטוח שנצברו.
- בחזרה, תושב חוזר נתקל בתקופת אכשרה בבריאות: חודש אחד על כל שנת היעדרות, בין חודשיים לשישה, כשההיעדרות נמשכה לפחות 18 חודשים ודמי ביטוח הבריאות לא שולמו לפחות 12 חודשים; בתקופה הזו קופת החולים לא מכסה. אפשר לקצר אותה בתשלום חד-פעמי לביטוח לאומי, שפותח את הכיסוי בתוך כמה שבועות.
- חוב שנצבר בזמן ההיעדרות (דמי ביטוח מינימליים שלא שולמו): אפשר לנהל עליו משא ומתן, ולפעמים הוא מבוטל אם מוכרת הפסקת תושבות למפרע; כדאי לסגור אותו לפני כל חוזה עבודה חדש.
חמש טעויות נפוצות
- להתעלם מהודעות התשלום המינימלי בין עבודות או אחרי העלייה: החוב תופח עם ריבית ובסוף חוסם טיפולים.
- שני מעסיקים בלי תיאום: שיעור מלא על כל המשכורת השנייה, ותשלום עודף שצריך לתבוע בחזרה.
- עצמאי שלא נרשם בביטוח לאומי: בלי כיסוי לנפגעי עבודה או לידה, וחובות על רישום מאוחר.
- לעזוב בלי להודיע ולחזור עם חוב של שנתיים ועם תקופת אכשרה בבריאות.
- לבלבל בין ביטוח לאומי לקופת החולים: תשלום לאחד לא רושם אתכם בשני, והביטוח המשלים של הקופה הוא ביטוח נפרד.
שאלות נפוצות
מה זה ביטוח לאומי ועל מה משלמים?
המוסד לביטוח לאומי גובה שני תשלומים באותה הודעה: דמי ביטוח לאומי (קצבת זקנה, אבטלה, לידה, נפגעי עבודה, נכות, קצבת ילדים) ודמי ביטוח בריאות, שמממנים את קופת החולים. כל תושב מגיל 18 מבוטח ומשלם, בין אם הוא שכיר, עצמאי או בלי הכנסה.
כמה ביטוח לאומי משלם שכיר ב-2026?
4.27% מהשכר ברוטו עד 7,703 ₪ בחודש (60% מהשכר הממוצע), ו-12.17% מעל, עד התקרה של 51,910 ₪. המעסיק מוסיף 4.51% ואחר כך 7.6%. הניכוי מופיע בתלוש השכר בשורות ״ביטוח לאומי״ ו״ביטוח בריאות״.
כמה ביטוח לאומי משלם עצמאי?
7.7% מההכנסה נטו עד 7,703 ₪ בחודש, ו-18% מעל, עד התקרה. משלמים מקדמות חודשיות (מינימום 265 ₪ ב-2026) ומתחשבנים מול הדוח למס הכנסה. 52% מחלק הביטוח הלאומי מותרים בניכוי מההכנסה החייבת.
אין לי הכנסה, אני חייב לשלם ביטוח לאומי?
כן: תושב ללא הכנסה משלם דמי ביטוח מינימליים קבועים, 266 ₪ בחודש ב-2026 (ביטוח לאומי + בריאות), אלא אם הוא פטור (עקרת בית הנשואה למבוטח, חייל, תלמיד, מקבלי קצבאות מסוימות). אי-תשלום יוצר חוב עם ריבית ועלול להשעות טיפולים רפואיים שאינם דחופים.
עולה חדש פטור מביטוח לאומי?
עולה חדש ללא הכנסה פטור מדמי ביטוח ב-12 החודשים הראשונים אחרי העלייה. ברגע שיש הכנסה (שכר או עסק), דמי הביטוח חלים כרגיל. הכיסוי הרפואי דרך קופת החולים מתחיל עם ההגעה.
אזרח אמריקאי בישראל משלם גם Social Security?
לישראל ולארה״ב אין הסכם ביטוח סוציאלי (totalization), ולכן אזרח אמריקאי שעובד כעצמאי בישראל עלול לחוב במס העצמאים האמריקאי בנוסף לביטוח לאומי; שכירים אצל מעסיק ישראלי בדרך כלל לא. זו שאלה ליועץ מס שמכיר את שתי המדינות.
מה קורה לביטוח לאומי כשעוזבים את הארץ?
אחרי היעדרות ממושכת, ביטוח לאומי עשוי לקבוע שאתם כבר לא תושבים: התשלומים נפסקים, וכך גם הכיסוי הרפואי. בחזרה חלה תקופת אכשרה בבריאות (עד 6 חודשים, לפי משך ההיעדרות), שאפשר לקצר בתשלום חד-פעמי. הודעה לפני העזיבה חוסכת חוב מיותר.
סטודנטים ופנסיונרים משלמים ביטוח לאומי?
סטודנט ללא הכנסה משלם דמי ביטוח מינימליים מופחתים. פנסיונר שמקבל קצבת זקנה כבר לא משלם דמי ביטוח לאומי; דמי ביטוח הבריאות מנוכים מהקצבה בשיעור מופחת. פנסיונר שממשיך לעבוד משלם בשיעורים מופחתים.
איך בודקים את המצב בביטוח לאומי?
באתר ביטוח לאומי עם הזדהות דיגיטלית: דוח תשלומים, חובות אם יש, מעמד התושבות, תביעות לקצבאות. אישור על תשלום דמי ביטוח נדרש לעיתים קרובות בבנקים, אצל מעסיקים וברשות המסים.
מה משתנה בביטוח לאומי ב-2027?
הספים (השכר הממוצע, 60% ממנו, התקרה) וסכומי הקצבאות מתעדכנים ב-1 בינואר 2027. שיעורי דמי הביטוח קבועים בחוק ומשתנים לעיתים רחוקות. העמוד מתעדכן עם כל חוזר שנתי.
איך אנחנו עובדים
כל סכום בעמוד הזה נבדק מול המקור הרשמי שמופיע בתחתית העמוד ומתוארך. כשמדרגה או תעריף משתנים, העמוד מתעדכן בתוך ימים ספורים מהפרסום הרשמי. המתודולוגיה שלנו.
מקורות
צריכים איש מקצוע?
תארו את המצב בשתי שורות. נעביר את הפנייה לרואה חשבון או ליועץ מוסמך שיחזור אליכם תוך 48 שעות.